原标题：2020年全税种交税申报表【全新版】，限时免费下载！

一、一般交税人

1.《增值税交税申报表（一般交税人适用）》及其附列材料

（1）主表（增值税交税申报表）

（2）附表一（本期出售状况明细）

（3）附表二（本期进项税额明细）

（4）附表三（服务、不动产和无形财物扣除项目明细）

（5）附表四（税额抵减状况表）

2.《增值税交税申报表（一般交税人适用）》及其附列材料填写阐明

布景：执行减税降费方针

根据：《国家税务总局关于调整增值税交税申报有关事项的布告》(国家税务总局布告2019年第15号)，自2019年5月1日起实施。

二、增值税小规模交税人

1.《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》及其附列材料

2.《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》及其附列材料填写阐明

布景：配合营改增试点

根据：《国家税务总局关于调整增值税交税申报有关事项的布告》（国家税务总局布告2016年第27号），自2016年6月1日起实施。

3. 《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》中的“免税出售额”相关栏次，填写差额后的出售额。

布景：小微企业普惠性税收减免， 清晰适用增值税差额交税方针的，以差额后的余额为出售额，承认其是否可享用小规模交税人免税方针。一起，清晰了小规模交税人《增值税交税申报表》中“免税出售额”的填写口径。

根据：总局布告2019年第4号（小规模交税人免征增值税方针有关征管问题）

4. 增值税小规模交税人在处理增值税交税申报时，依照2020年第13号有关法律法规，免征增值税的出售额等项目应当填写在《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的出售额应当填写在《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》“应征增值税不含税出售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应交税额按出售额的2%核算填写在《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》“本期应交税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

《增值税交税申报表（小规模交税人适用）附列材料》第8栏“不含税出售额”核算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1+征收率)。

布景：支撑个体工商户复工复业

根据：《国家税务总局关于支撑个体工商户复工复业等税收征收处理事项的布告》（国家税务总局布告2020年第5号）

三、一般交税人与小规模交税人通用

1. 《增值税预缴税款表》及其填写阐明

布景：保证营改增实施

根据：《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点后增值税交税申报有关事项的布告》(国家税务总局布告2016年第13号)，自2016年6月1日起实施。

2. 《增值税减免税申报明细表》

(1)修订偏重新发布（作业表含在《增值税交税申报表》里）

布景：执行减税降费方针

根据：《国家税务总局关于调整增值税交税申报有关事项的布告》(国家税务总局布告2019年第15号)，自2019年5月1日起实施。

(2)增值税小规模交税人在处理增值税交税申报时，依照2020年第13号有关法律法规，免征增值税的出售额等项目应当填写在《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税，对应减征的增值税应交税额按出售额的2%核算填写在《增值税交税申报表（小规模交税人适用）》“本期应交税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

布景：支撑个体工商户复工复业

根据：《国家税务总局关于支撑个体工商户复工复业等税收征收处理事项的布告》（国家税务总局布告2020年第5号）

1.《成品油消费税交税申报表》

根据：《国家税务总局关于成品油消费税征收处理有关问题的布告》（国家税务总局布告2018年第1号）

2.《其他应税消费品消费税交税申报表》

根据：《国家税务总局关于超奢华小汽车消费税征收处理有关事项的布告》（国家税务总局布告2016年第74号）

3.《本期准予抵减税额核算表》

根据：《国家税务总局关于修订《葡萄酒消费税处理办法（试行）》的布告》（总局布告2015年第15号）

4.《电池、涂料税款抵扣台账、涂料消费税交税申报表》

根据：《国家税务总局关于电池、涂料消费税征收处理有关问题的布告》（总局布告2015年第5号）

5.《酒类应税消费品消费税交税申报表》（附件1《本期准予抵减税额核算表》被2015年15号布告停止运用）

根据：《国家税务总局关于调整消费税交税申报表有关问题的布告》（总局布告2014年第72号）

6.《小汽车消费税交税申报表》

根据：国家税务总局关于调整《小汽车消费税交税申报表》有关内容的告诉（国税函〔2008〕757号）

7. （1）《烟类应税消费品消费税交税申报表》

（2）各商标标准卷烟消费税计税价格

（3） 卷烟消费税交税申报表（批发）

根据：《国家税务总局关于烟类应税消费品消费税征收处理有关问题的告诉》（国税函〔2009〕272）

03

企业所得税

一、编号规矩

企业所得税交税申报表实施一致编号规矩，表单编号由字母和数字一起组成，共7位。其间，首位为字母，后6位为数字。

第1位为字母，表明申报表类型，其间，A代表查帐征收方法；B代表核定征收方法；

第2位为数字，表明一级表。其间0代表根底信息表，1代表年度交税申报表，2代表季度交税申报表；

第3、4位为数字，表明二级表，依照01，02，03，……的顺序排列；

第5、6、7位为数字，表明三级表，依照010，011，012，……的顺序排列。

二、季度预缴申报表及核定征收申报表

1. 国家税务总局布告2019年第23号 修订， 自2019年7月1日起实施。

（1）现在最新表单：《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）、《减免所得税优惠明细表》（A201030）；《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度交税申报表（B类，2018年版）》（B100000）。

（2）现在最新填写阐明：

《固定财物加快折旧（扣除）优惠明细表》（A201020）的填写阐明、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴交税申报表（A类）》（A200000）的填写阐明。

2.国家税务总局布告2019年第3号修订， 适用于2019年度及今后年度企业所得税预缴交税申报。

现在最新：《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴交税申报表（A类）》（A200000）的表单款式

3.国家税务总局布告2018年第26号发布，自2018年7月1日起实施。

现在最新：A201020 《固定财物加快折旧(扣除)优惠明细表》表单款式；A202000 《企业所得税汇总交税分支组织所得税分配表》。

三、企业所得税年度交税申报表

《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类，2017年版）》

1. 架构阐明

（1） 从填写内容看，全套申报表由反映交税人全体状况（2张）以及反映管帐核算（6张）、交税调整（13张）、补偿亏本（1张）、税收优惠（9张）、境外税收（4张）、汇总交税（2张）等明细状况的“1+6”表单系统组成。

（2） 从表单结构看，全套申报表分为根底信息表（1张）、主表（1张）、一级明细表（6张）、二级明细表（25张）和三级明细表（4张），表单数据逐级汇总，环环相扣。

（3）从运用频率看，绝大部分交税人实践填写表单的数量在8张~10张左右。《企业根底信息表》《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类）》《一般企业收入明细表》《一般企业本钱开销明细表》《期间费用明细表》《交税调整项目明细表》《员工薪酬开销及交税调整明细表》《减免所得税优惠明细表》等，为常用表单。除此之外，交税人应当根据职业类型、事务发作状况正确挑选比较合适本企业的表单。

2. 有用文件

（1）《国家税务总局关于修订企业所得税年度交税申报表有关问题的布告》（国家税务总局布告2019年第41号），适用于2019年度及今后年度企业所得税汇算清缴申报。

现在最新：

①表单及填写阐明：

《企业所得税年度交税申报表填写表单》、《企业所得税年度交税申报根底信息表》（A000000）、《交税调整项目明细表》（A105000）、《广告费和事务宣传费等跨年度交税调整明细表》（A105060）、《捐献开销及交税调整明细表》（A105070）、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《契合条件的居民企业之间的股息、盈利等权益性出资收益优惠明细表》（A107011）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）

②填写阐明

《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类）》（A100000）、《财物折旧、摊销及交税调整明细表》（A105080）、《企业所得税补偿亏本明细表》（A106000）、《所得减免优惠明细表》（A107020）、《境外所得交税调整后所得明细表》（A108010）的填写阐明

③其他

企业申报享用研制费用加计扣除方针时，不再填写《研制项目可加计扣除研讨开发费用状况归集表》。《“研制开销”辅佐账汇总表》由企业留存备检。

（2） 2019年3号布告修订填写阐明，适用于2019年度及今后年度企业所得税汇算清缴交税申报。

现在最新：《企业所得税年度交税申报根底信息表》（A000000）“109小型微利企业”的填写阐明

（3） 国家税务总局布告2018年第57号，适用于2018年度及今后年度企业所得税汇算清缴交税申报。

现在最新：

①表单款式及填写阐明

• 《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类，2017年版）》封面
• 《员工薪酬开销及交税调整明细表》（A105050）
• 《财物折旧、摊销及交税调整明细表》（A105080）
• 《财物丢失税前扣除及交税调整明细表》（A105090）
• 《企业所得税补偿亏本明细表》（A106000）
• 《研制费用加计扣除优惠明细表》（A107012）
• 《所得减免优惠明细表》（A107020）
• 《高新技术企业优惠状况及明细表》（A107041）
• 《软件、集成电路企业优惠状况及明细表》（A107042）
• 《境外分支组织补偿亏本明细表》（A108020）

②仅填写阐明

• 《出资收益交税调整明细表》（A105030）
• 《境外所得税收抵免明细表》（A108000）

（3）国家税务总局布告2018年第58号简化小型微利企业年度交税申报，适用于小型微利企业2018年度及今后年度企业所得税汇算清缴交税申报。

①免于填写《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业本钱开销明细表》（A102010）、《金融企业开销明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利安排收入、开销明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

②《企业所得税年度交税申报根底信息表》（A000000）中的“首要股东及分红状况”为小型微利企业免填项目。

（4）国家税务总局布告2017年第54号发布，适用于2017年度及今后年度企业所得税汇算清缴交税申报。

现在最新：

• A100000 《中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类）》
• A101010 一般企业收入明细表及填写阐明
• A101020 金融企业收入明细表及填写阐明
• A102010 一般企业本钱开销明细表及填写阐明
• A102020 金融企业开销明细表及填写阐明
• A103000 事业单位、民间非营利安排收入、开销明细表及填写阐明
• A104000 期间费用明细表及填写阐明
• A105010 视同出售和房地产开发企业特定事务交税调整明细表及填写阐明
• A105020 未按权责发作制承认收入交税调整明细表及填写阐明
• A105030 出资收益交税调整明细表
• A105040 专项用处财政性资金交税调整明细表及填写阐明
• A105100 企业重组及递延交税事项交税调整明细表及填写阐明
• A105110 方针性搬家交税调整明细表及填写阐明
• A105120 特别职业准备金及交税调整明细表及填写阐明
• A107030 抵扣应交税所得额明细表及填写阐明
• A107050 税额抵免优惠明细表及填写阐明
• A108000 境外所得税收抵免明细表
• A108010 境外所得交税调整后所得明细表
• A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表及填写阐明
• A109000 跨地区运营汇总交税企业年度分摊企业所得税明细表及填写阐明
• A109010 企业所得税汇总交税分支组织所得税分配表及填写阐明

3. 有必要报送的申报表

（1） 实施查账征收的交税人，年度企业所得税汇算清缴有必要报送的申报表有两张：

《企业根底信息表》（A000000）和A100000 中华人民共和国企业所得税年度交税申报表（A类）；

（2） 可是，为全面搜集涉税信息，搜集数据用于比对，有6张交税调整项目表，只需有相应发作额，就有必要勾选报送的申报表（发作即填写），不管其是不是真的存在交税调整事项：

• A105050 员工薪酬开销及交税调整明细表
• A105070 捐献开销及交税调整明细表
• A105080 财物折旧、摊销及交税调整明细表
• A105090 财物丢失税前扣除及交税调整明细表
• A105120 特别职业准备金及交税调整明细表
• A105000 交税调整项目明细表

4. 凡具有高新技术企业资历的交税人，即便在亏本年度不享用税收优惠，也有必要填写《高新技术企业优惠状况及明细表》（A107041）。

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度交税申报表（B类，2018年版）》，国家税务总局布告2019年第23号修订，自2019年7月1日起实施。

四、其他申报表

1. 重组类

（1） 《非钱银性财物出资递延交税调整明细表》

文件根据：《国家税务总局关于非钱银性财物出资企业所得税有关征管问题的布告 》（税务总局布告2015年第33号)

（2）《 居民企业财物（股权）划转特别性税务处理申报表 》

根据：《国家税务总局关于财物（股权）划转企业所得税征管问题的布告》（税务总局布告2015年第40号）

（3）企业重组特别性税务处理

①《企业重组所得税特别性税务处理陈述表及附表》（ 《特别性处理陈述表》、《债款重组陈述表》、《股权收买陈述表》、《财物收买陈述表》、《企业兼并陈述表》、《企业分立申报表》

②《企业重组所得税特别性税务处理申报材料一览表》

③《企业重组所得税特别性税务处理统计表》

根据：《国家税务总局关于企业重组事务企业所得税征收处理若干问题的布告》（税务总局布告2015年第48号）

（4）《中华人民共和国企业清算所得税申报表及附表》、填写阐明

根据：《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业清算所得税申报表>的告诉》(国税函〔2009〕388号)

（5） 《 居民企业参股外国企业信息陈述表》和《受控外国企业信息陈述表 》

根据：《国家税务总局关于居民企业陈述境外出资和所得信息有关问题的布告》（国家税务总局布告2014年第38号）

2. 非居民企业

（1）《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）》及填写阐明

（2）《中华人民共和国非居民企业所得税年度交税申报表（2019年版）》及填写阐明

（3） 《交税调整项目明细表》及填写阐明

（4） 《企业所得税补偿亏本明细表》及填写阐明

（5）《对外协作挖掘石油企业勘探开发费用年度明细表》及填写阐明

（6） 《非居民企业组织、场所汇总交纳所得税税款分配表》及填写阐明

（7） 《非居民企业组织、场所核定核算明细表》及填写阐明

（8） 《中华人民共和国扣缴企业所得税陈述表（2019年版）》及填写阐明

根据：《国家税务总局关于发布<中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表（2019年版）>等报表的布告》（国家税务总局布告2019年第16号）

3. 相关事务来往

（1）《中华人民共和国企业年度相关事务来往陈述表（2016年版）》

（2）《中华人民共和国企业年度相关事务来往陈述表（2016年版）》填写阐明

根据：《国家税务总局关于完善相关申报和同期材料处理有关事项的布告》（国家税务总局布告2016年第42号）

4. 《中华人民共和国企业方针性搬家清算损益表》、填写阐明

根据：国家税务总局关于发布《企业方针性搬家所得税处理办法》的布告（国家税务总局布告2012年第40号）

（一）《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的布告》（国家税务总局布告2019年第7号），为保证归纳与分类相结合的个人所得税制顺畅实施修订发布，自2019年1月1日起实施。

1. 个人所得税根底信息表（A表）（B表）

（1）《个人所得税根底信息表（A表）》。该表适用于扣缴义务人处理全员全额扣缴申报时，填写付出所得的自然人交税人的根底信息。

（2）《个人所得税根底信息表（B表）》。该表适用于自然人直接向税务机关处理涉税事项时填写其个人根底信息。

2.《个人所得税扣缴申报表》

该表适用于扣缴义务人向居民个人或非居民个人付出各类应税所得扣缴个人所得税申报。居民个人获得薪酬、薪水所得，稳妥营销员、证券经纪人获得佣钱收入，依照累计预扣法核算税款，填写当月和累计状况相应项目。居民个人获得上述规则以外的所得或非居民个人获得应税所得时，填写当月（次）状况相应项目。

3.《个人所得税自行交税申报表（A表）》。

该表适用于交税人向税务机关按月或按次处理自行交税申报，包含：居民个人获得归纳所得以外的所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人获得应税所得扣缴义务人未扣缴税款，非居民个人在我国境内从两处以上获得薪酬、薪水所得等。

4.个人所得税运营所得交税申报表（B表）、（C表）

（1）《个人所得税运营所得交税申报表（B表）》。该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业出资者、合伙企业个人合伙人、承揽承租运营者个人以及其他从事出产、运营活动的个人在我国境内获得运营所得的汇算清缴申报。

（2）《个人所得税运营所得交税申报表（C表）》。该表适用于个体工商户业主、个人独资企业出资者、合伙企业个人合伙人、承揽承租运营者个人以及其他从事出产、运营活动的个人在我国境内两处及以上获得运营所得，处理个人所得税的年度汇总交税申报。

5.《合伙制创业出资企业单一出资基金核算方法存案表》

该表适用于创业出资企业（含创投基金，下同）挑选按单一出资基金核算，按规则向主管税务机关进行核算类型存案。

注：详见《财政部 税务总局 开展变革委 证监会关于创业出资企业个人合伙人所得税方针问题的告诉》（财税〔2019〕8号）及财税〔2019〕8号(创投企业个人合伙人所得税）学习笔记

6.《单一出资基金核算的合伙制创业出资企业个人所得税扣缴申报表》。

该表适用于挑选按单一出资基金核算的创业出资企业按规则处理年度股权转让所得扣缴申报。

（二）《国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的布告》（国家税务总局布告2019年第46号），为保证个人所得税归纳所得汇算清缴顺畅实施修订发布，修订后的申报表自2020年1月1日起启用。

1. 个人所得税年度自行交税申报表（A表）（简易版）（问答版）

（1）《个人所得税年度自行交税申报表（A表）》。

该表适用于交税年度内仅从我国境内获得薪酬、薪水所得，劳务酬劳所得，稿费所得，特许权运用费所得（以下称“归纳所得”）的居民个人，按税法规则进行年度汇算。

（2）《个人所得税年度自行交税申报表（简易版）》。

该表适用于交税年度内仅从我国境内获得归纳所得，且年归纳所得收入额不超越6万元的居民个人，按税法规则进行年度汇算。

（3）《个人所得税年度自行交税申报表（问答版）》。

该表经过发问的方法引导居民个人完结交税申报，适用于交税年度内仅从我国境内获得归纳所得的居民个人，按税法规则进行年度汇算。

2.《个人所得税年度自行交税申报表（B表）》及 《境外所得个人所得税抵免明细表》。

该表适用于交税年度内获得境外所得的居民个人，按税法规则进行个人所得税年度自行申报。一起，处理境外所得交税申报时，需同时附报《境外所得个人所得税抵免明细表》，以便核算其获得境外所得的抵免限额。

3.《个人所得税运营所得交税申报表（A表）》。

该表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业出资人、合伙企业个人合伙人、承揽承租运营者个人以及其他从事出产、运营活动的个人在我国境内获得运营所得，按税法规则处理个人所得税预缴交税申报。

4.《个人所得税减免税事项陈述表》。

该表适用于个人在交税年度内发作减免税事项，扣缴义务人预扣预缴时或许个人自行交税申报时填写享用税收优惠。

5.《代扣代缴手续费请求表》。

该表适用扣缴义务人请求个人所得税代扣代缴手续费。

（三）其他申报表

1. 《个人所得税专项附加扣除信息表》

根据：国家税务总局布告2018年第60号

2.《商业健康稳妥税前扣除状况明细表》

根据：财税〔2017〕39号、总局布告2017年第17号

3.《个人税收递延型商业商老稳妥税前扣除状况明细表》

根据：财税〔2018〕22号、总局布告2018年第21号

4. 《个人所得税公益慈善事业捐献扣除明细表》

根据：《财政部 税务总局关于公益慈善事业捐献个人所得税方针的布告》（财政部 税务总局布告2019年第99号）

一、《城市保护建造税 教育费附加 当地教育附加申报表》

根据：《国家税务总局关于调整部分政府性基金有关征管事项的布告》（国家税务总局布告2019年第24号）

二、文化事业建造费

1. 《文化事业建造费挂号表》及填表阐明

2.《文化事业建造费申报表》及填表阐明

3.《文化事业建造费代扣代缴陈述表》及填表阐明

4.《应税服务减除项目清单》及填表阐明

根据： 《国家税务总局关于调整部分政府性基金有关征管事项的布告》（国家税务总局布告2019年第24号） 、《国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建造费挂号与申报事项的布告》（国家税务总局布告2013年第64号）

三、资源税申报表

1.《资源税交税申报表》及填表阐明

根据：《国家税务总局关于增值税小规模交税人当地税种和相关附加减征方针有关征管问题的布告》（国家税务总局布告2019年第5号），自2019年1月1日起实施。

2.资源税交税申报表附表（一）（原矿类税目适用），资源税交税申报表附表（二）（精矿类税目适用），资源税交税申报表附表（三）（减免税明细）

根据：《国家税务总局关于发布修订后的<资源税交税申报表>的布告》（国家税务总局布告2016年第38号）

四、乡镇土地运用税、房产税

1.《乡镇土地运用税 房产税交税申报表》

2. 《乡镇土地运用税 房产税减免税明细申报表》

3. 《乡镇土地运用税 房产税税源明细表》

根据：《国家税务总局关于修订乡镇土地运用税和房产税申报表单的布告》（国家税务总局布告2019年第32号）

五、印花税

《印花税交税申报（陈述）表》及填表阐明

根据：《国家税务总局关于增值税小规模交税人当地税种和相关附加减征方针有关征管问题的布告》（国家税务总局布告2019年第5号），自2019年1月1日起实施。

六、土地增值税申报表

根据：《国家税务总局关于修订土地增值税交税申报表的告诉》（ 税总函〔2016〕309号）

七、契税申报表

根据：《国家税务总局办公厅关于抓住贯彻执行契税 营业税优惠方针的告诉》（税总办发〔2016〕32号）

八、环境保护税

1.《环境保护税交税申报表（A类）》

2.《环境保护税交税申报表（B类）》

3.《环境保护税根底信息收集表》

根据：国家税务总局关于发布《环境保护税交税申报表》的布告（国家税务总局布告2018年第7号）

九、车辆购置税

1. 车辆购置税交税申报表

2. 车辆购置税退税请求表

3. 车辆电子信息单

根据： 《国家税务总局关于车辆购置税征收处理有关事项的布告》（ 国家税务总局布告2019年第26号）

十、犁地占用税交税申报表

根据：《国家税务总局关于犁地占用税征收处理有关事项的布告》（国家税务总局布告2019年第30号）附件

十一、残疾人工作保证金缴费申报表

《国家税务总局关于修订<残疾人工作保证金缴费申报表>的布告》（国家税务总局布告2019年第49号）

2020年全税种交税申报表

限时免费收取！

收取方法

第一步：转发文章到（财会类）微信群或许朋友圈

第二步：保存30分钟以上，截图发至大众号管帐教练即可收取

特别提示：

1.微信群人数在50人以上（管帐教练群在外）

2.转发微信群或朋友圈时，至少保存30分钟

责任编辑：